Daně 2020: Kdy podat žádost, jaké změny očekávat ohledně odpočtů, daňových úlev
Mezi změny: Pro nedávno rozvedené Američany již nejsou platby alimentů daňově uznatelné plátcem. Rodič pobírající podporu je také nepovažuje a nezahrnuje do zdanitelného příjmu, čímž končí desetiletí trvající praxe.
Jak moc budete chtít podat daňové přiznání za rok 2019, které IRS začne přijímat 27. ledna, závisí na mnoha věcech.
Dostali jste vloni po rozsáhlých změnách podle zákona o daňových úsecích a pracovních místech vyšší daňové zatížení než obvykle? Dlužili jste najednou peníze, když se vám vždy vrátily peníze?
Nebo se cítíte jistější poté, co jste provedli loňské daně podle nových pravidel?
Ať tak či onak, můžete také začít brzy před daňovým termínem 15. dubna.
Mnoho lidí samozřejmě podá žádost na začátku sezóny, protože spoléhají na čtyřcifernou daňovou refundaci – včetně výplat z daňového kreditu z výdělku – na pokrytí účtů.
Průměrná federální refundace daně z příjmu činila v roce 2019 2 869 USD na základě přiznání podaných do 27. prosince 2019. To je mírný pokles oproti průměru 2 910 USD v roce 2018.
Zhruba 72 % z téměř 156 milionů daňových přiznání podaných do konce prosince vygenerovalo vrácení daní, podle nejnovějších statistik IRS o sezóně podávání.
Zde je to, co musíte zvážit, zda podáváte daňové přiznání koncem ledna – nebo v polovině dubna:
Rozepisujete nebo berete standardní srážku?
Mnoho lidí si představuje, že mají dlouhý seznam výdajů, které si mohou vzít jako položkové odpočty v daňových přiznáních za rok 2019.
A možná se při vyhrabávání účtenek přetahujete. Na jejich odkládání během roku může spousta lidí zapomenout.
Realita je taková, že standardní odpočet – který se zvýšil jako součást Trumpovy daňové reformy, která byla uzákoněna v prosinci 2017 – je poměrně těžké překonat a pravděpodobnost, že mnoho daňových subjektů prostě vezme standardní odpočet, se zvýšila.
Zhruba 10 % daňových subjektů pravděpodobně nakonec ve svých daňových přiznáních za rok 2018 uplatnilo odpočet položek – jako jsou úroky zaplacené z jejich hypoték. To je pokles ze zhruba 30 % v předchozích letech, a to díky významným změnám v daňových pravidlech, které původně vstoupily v platnost v daňových přiznáních za rok 2018, která jsme podali v loňském roce. Na základě nejnovějších údajů IRS bylo v roce 2019 rozepsáno 14,6 milionu daňových poplatníků ve srovnání s 42,1 milionu rozepsaných přiznání v roce 2018.
Očekává se, že procento bude podobné pro výnosy v roce 2019.
Jaký je váš standardní odpočet? Nebudete rozepisovat položky, pokud hodnota všech vašich odpočtů nepřekročí standardní srážku – nyní 12 200 $ pro jednotlivé zakladače, oproti 12 000 $ za rok 2018.
Manželský pár, který by podal žádost společně, by například měl standardní srážku 24 400 $ na výnosu za rok 2019 – dalších 400 $ z výnosu za rok 2018.
Pro hlavy domácností je standardní srážka 18 350 USD za výnos za rok 2019 – což je nárůst o 350 USD oproti výnosu za rok 2018.
Existuje také další standardní odpočet pro daňové poplatníky, kteří se narodili před 2. lednem 1955 — nebo ve věku 65 let a více — nebo nevidomí.
Pokud je vám 65 nebo více let, přidaná srážka je 1 650 $ pro někoho, kdo je svobodný nebo v čele domácnosti; a 1 300 $ pro ženatého daňového poplatníka. Pokud je například oběma manželům 65 let nebo více, můžete standardní odpočet zvýšit o 2 600 USD.
Pokud jste legálně nevidomí, přidané srážky se opět pohybují od 1 300 do 2 600 $ a byly by navíc k jakékoli další částce, pokud jste také náhodou ve věku 65 let nebo starší.
Co byste mohli rozepsat? Majitelé domů mohou stále chtít rozepsat úroky z hypotéky, daně z nemovitosti a úroky z úvěru z vlastního kapitálu, pokud byly výnosy z úvěru použity na získání nebo vylepšení nemovitosti.
Jedna velká výzva: Pokud rozepíšete jednotlivé položky, můžete si nyní odečíst pouze až 10 000 $ (až 5 000 $, pokud se manželství podává samostatně) za státní a místní daně z nemovitostí, daně z osobního majetku a daně z příjmu.
Horní hranice 10 000 USD – která není indexována podle inflace – ovlivní, kolik daňových poplatníků může v budoucnu rozepisovat v závislosti na jejich dalších odpočtech.
Můžete si ještě odečíst úroky z hypotéky? Ano – pokud neberete standardní srážku. Pokud jde o úrok z hypotéky , manželský pár, který podává společné přiznání, může odečíst úroky z hypotéky z prvního dluhu ve výši 1 milionu USD – pokud byla hypotéka uzavřena před 16. prosincem 2017.
Pokud byla hypotéka uzavřena po tomto datu, manželský pár podávající společné přiznání by si mohl odečíst úrok z prvních 750 000 $ hypotečního dluhu. Částky jsou stejné pro svobodné, ale poloviční pro manželské páry podávající samostatné přiznání.
Překonaly státy tento limit SALT?
Krátká odpověď: Ne.
Jistě, některé státy – včetně New Jersey a Connecticutu – se pokusily navrhnout řešení, jak zmírnit bolest pro daňové poplatníky, kteří čelí vyšším federálním daním kvůli novému federálnímu limitu 10 000 USD na individuální odpočty daňových poplatníků u státních a místních daní, známému jako SALT cap. .
Daňoví poplatníci však nemají jasno, protože takové snahy obklopuje mnoho právních smlouvání. IRS zastavil jedno řešení, o které se pokusili v New Yorku i jinde a které by překlasifikovalo daňové platby na charitativní příspěvky, protože charitativní dary zůstávají plně odečitatelné z daní.
V poslední době se státy zaměřují na potenciální strategii pro přepracování svých daní pro malé podniky, aby se vyřešily některé problémy způsobené limitem 10 000 USD SALT.
Státy mají na uvážení, jak si nastaví svůj vlastní daňový systém, řekl Frank Sammartino, vedoucí pracovník Urban-Brookings Tax Policy Center.
Sněmovna Spojených států také hlasovala pro dvouleté odstranění stropu SALT koncem roku 2019, ale šance zůstávají proti snaze získat jakoukoli trakci v Senátu kontrolovaném GOP.
Zatímco daňoví poplatníci zůstávají v mnoha státech naštvaní, je nepravděpodobné, že bude dosaženo rychlého řešení.
A jednotlivci si musí uvědomit, že s daňovými přiznáními za rok 2019 to opravdu nemůžete obejít, řekl Sammartino.
Limit 10 000 USD se vztahuje jak na vdané, tak na svobodné vlastníky domů. Takže existuje trest za manželství, protože typicky by byl limit pro manželský pár dvakrát vyšší, řekl Sammartino.
Limit 10 000 USD, stejně jako u většiny ustanovení o dani z příjmu fyzických osob v Trumpově dani celkově, vyprší po roce 2025. Není jasné, zda by bylo opatření prodlouženo, nebo by Kongres uzákonil nová pravidla.
Zatímco odečítání státních a místních daní z příjmu je daňovou úlevou, která jistě může pomoci bohatým, někteří odborníci na politiku tvrdí, že státní a místní daně pomáhají komunitám utrácet více za služby na pomoc domácnostem s nízkými a středními příjmy.
Tyto daňové úlevy jsou pryč a další změny
Od daňových přiznání za rok 2018 došlo k několika změnám. Nová pravidla však zůstávají v platnosti i pro návraty v roce 2019.
Náklady na hledání práce: Již si nemůžete odečíst výdaje spojené s hledáním nového zaměstnání.
Poplatky za daňovou přípravu: Nemůžete odepsat žádné náklady na pomoc s daněmi od roku 2018 do roku 2025 podle nových změn daňových zákonů. Existuje jedna výjimka: Osoby samostatně výdělečně činné si mohou tyto služby stále odečíst jako obchodní náklady.
Odpočty nákladů na stěhování: Zmizelo v letech 2018 a 2019. Pro armádu v aktivní službě však zůstává výjimka pro přesun týkající se vojenských rozkazů na trvalé místo. V takovém případě si armáda může odečíst náklady na stěhování, jako je cestování a ubytování, přeprava věcí a přeprava aut a domácích mazlíčků.
Náhrady nákladů na přesun: Andy Phillips, ředitel H&R Block’s Tax Institute, uvedl, že pracovníci musí pochopit, že nová daňová pravidla vyžadují, aby zaměstnavatelé zahrnuli všechny pohyblivé výdaje do mezd zaměstnanců, které podléhají dani z příjmu a ze zaměstnání.
Ztráty na životech: Osobní ztráty a ztráty způsobené krádeží již obecně nelze odečíst, řekl Phillips. Ale ztráty související s tím, co IRS označuje jako prezidentsky vyhlášenou oblast katastrofy, by byly stále povoleny jako srážka.
Obchodní výdaje zaměstnanců: Zde je jeden, který mnohé překvapil při návratech v roce 2018. Zaměstnanci již nesmějí odečítat neproplacené výdaje, které jim vzniknou za práci. Pokud jste v této situaci, řekl Phillips, možná budete chtít mluvit se svým zaměstnavatelem o možném vytvoření odpovědného plánu úhrad.
Máte práci v koncertní ekonomice? IRS spustil nový Gig Economy Tax Center na www.irs.gov nabízet tipy a zdroje týkající se otázek týkajících se požadavků na podání, odpočitatelných obchodních výdajů a zvláštních pravidel pro vykazování pronájmů rekreačních domů.
Máte zdravotní pojištění? Již nemusíte prokazovat, že jste byli v roce 2019 zdravotně pojištěni nebo měli důvod být osvobozeni.
Na přední straně 1040 již neexistuje žádný rámeček týkající se zdravotní péče. A pokud jste v roce 2019 neměli zdravotní pojištění, nebudete muset platit žádné penále ani žádat o výjimku.
Tyto klíčové daňové úlevy jsou zpět a mohly by zvýšit vaši refundaci
V loňském roce se někteří daňoví poplatníci při vyplňování svých daňových přiznání za rok 2018 zdráhali, protože si nebyli jisti, zda Kongres prodlouží některé specializované daňové úlevy, které vypršely na konci roku 2017.
Proč podávat přiznání v únoru nebo březnu, když je brzy potřebujete upravit?
No, Kongres nepostupoval dostatečně rychle, aby dodržel daňový termín 15. dubna, ale tyto klíčové daňové úlevy byly vzkříšeny v daňovém zákoně podepsaném prezidentem Donaldem Trumpem v prosinci 2019. Takzvaný balíček prodlužovačů by se týkal daňových roků 2018, 2019. a 2020.
V důsledku toho mohou daňoví poplatníci, kteří se kvalifikovali na tyto přestávky v roce 2018, nyní zvážit, zda chtějí upravit svá přiznání, podle Susan Allenové, senior manažerky pro daňovou praxi a etiku Amerického institutu certifikovaných veřejných účetních.
Někteří lidé by mohli vidět výhodu v úpravě návratnosti za rok 2018, řekla.
Museli byste však analyzovat, zda náklady na úpravu tohoto výnosu přesahují částku, kterou byste ušetřili.
Daňové úlevy pro zombie stojí za zmínku – as ohledem na přiznání za rok 2019 a za rok 2020 – zahrnují:
Školné a poplatky na vysoké škole. Výše uvedený odpočet až 4 000 $ za kvalifikované vysokoškolské školné a poplatky by snížil váš příjem, který podléhá dani, a nemusíte je rozepisovat, abyste získali tuto daňovou úlevu. Platí limity příjmu.
Mark Steber, hlavní daňový úředník společnosti Jackson Hewitt, však poznamenává, že odpočet související s vysokoškolskými účty nelze uplatnit, pokud jste získali kredity American Opportunity nebo Lifetime Learning Credits.
A pro vzkříšený odpočet budou platit příjmové limity. Můžete si odečíst až 4 000 USD v kvalifikovaných výdajích, pokud váš upravený upravený hrubý příjem dosahuje až 65 000 USD, nebo až 130 000 USD, pokud jste ženatý a podáváte společné přiznání.
Můžete si odečíst až 2 000 USD na výdajích, pokud spadáte do rozmezí 65 001 USD a 80 000 USD, pokud jste svobodní, a do rozsahu 130 001 USD a 160 000 USD, pokud jste manželé a podáte společné přiznání.
Odpuštění hypotečního dluhu. Pokud byste čelili exekuci a věřitel vám odpustil hypoteční dluh až do výše 2 milionů dolarů, nemuseli byste tento odpuštěný dluh hlásit jako příjem.
Daňový odpočet PMI. Majitelé domů, kteří zaplatili malou zálohu, mohou být požádáni o zaplacení soukromého hypotečního pojištění, známého jako PMI. Abyste mohli využít tuto daňovou úlevu, museli byste ji rozepsat, takže pokud nyní vezmete nový vyšší standardní odpočet, vrácení této daňové úlevy by nepomohlo.
Léčebné výlohy. Pro některé rodiny s velkými účty za lékařskou péči je zde daňová úleva, kterou nechcete ignorovat. Kvalifikované lékařské a zubní výdaje zůstanou odečitatelné v daňových přiznáních 2018 až 2020. Pamatujte však, že musíte věnovat pozornost prahové hodnotě pro takový odpočet. Neproplacené léčebné výlohy si můžete odečíst v rozsahu, který přesáhne 7,5 % upraveného hrubého příjmu.
Srážka výživného zmizí
Pro nedávno rozvedené Američany platí alimenty již daňově neuznatelné ze strany plátce. Rodič pobírající podporu je také nepovažuje a nezahrnuje do zdanitelného příjmu, čímž končí desetiletí trvající praxe.
Změna se dotkne rozvodových dohod podepsaných po 31. prosinci 2018. Ti, kteří se rozvedli v roce 2019, si již nemohou odepisovat platby alimentů ze svých výnosů.
Tento krok je ale pro příjemce alimentů ve většině případů výhodný, míní odborníci. Je to proto, že již nejsou povinni uplatňovat alimenty jako příjem a nebudou z nich platit daně.
Toto je způsob, jak se IRS zbavit odpočtu, aby vždy vybírali daň z alimentů, říká Christina Taylor, vedoucí operací Credit Karma Tax. To bude mít větší dopad na osobu platící alimenty.
Mohlo by to také ovlivnit sociální programy, na které mají příjemci alimentů nárok, protože jejich příjem se bude zdát nižší, než ve skutečnosti je. Pokud nebudou povinni hlásit příjem z alimentů na zdravotní péči, jejich příjem bude nižší a mohli by potenciálně získat lepší dotaci, říká Taylor.
Je tu nový formulář pro seniory
Dvoustránkový formulář, známý jako 1040-SR, používá větší písmo než standardní formulář 1040 a je lepší v kontrastních barvách. Poplatníci, kteří dosáhli 65 let k 1. lednu 2020 nebo dříve, mohou pro rok 2019 použít nový formulář.
To by mohlo usnadnit podání pro ty, kteří nepodávají elektronicky, říkají odborníci.
Je to podobné jako 1040-EZ, formulář, který IRS přestal používat a byl nahrazen přepracovaným formulářem 1040. Umožňuje vám také hlásit dávky a distribuce sociálního zabezpečení z kvalifikovaných penzijních plánů nebo anuit.
Podle Kathy Pickeringové, hlavní daňové úřednice společnosti H&R Block, je počet Američanů podávajících papírové žádosti stále malý.
Lidé pravděpodobně nepůjdou do knihovny vyplňovat papírové formuláře, říká Pickering. Naše statistiky říkají, že 97 % daňových poplatníků využívá nějaký druh pomoci s podáním, ať už prostřednictvím daňového softwaru, nebo za pomoci profesionála.
Snížení daní skončí po roce 2025
Neočekávané daňové škrty v posledních letech pomohly zvýšit zisky společností a vložily peníze do kapes spotřebitelů. Ale vzrostly obavy z toho, jak budou Američané ovlivněni, až tyto daňové škrty vyprší.
Snížení firemních sazeb je po daňové revizi trvalé. Všechna jednotlivá snížení daní však mají skončit po roce 2025. To znamená, že většina Američanů skončí se zvýšením daní, varují odborníci, pokud nebudou některá nebo všechna ustanovení prodloužena.
Do roku 2027 by podle Smíšeného výboru pro daně čelilo zvýšení daní asi 35 milionů domácností s příjmem nižším než 200 000 USD. Studie ukázala, že zhruba 9,5 milionu z nich by mohlo zaznamenat nárůst o více než 500 dolarů za kus.
Američané mohou v budoucnu očekávat vyšší daně, říká Ric Edelman, spoluzakladatel finančně poradenské firmy Edelman Financial Engines. Bude to dominantní téma v kampani v roce 2024 a odpověď bude určena tím, kdo je prezidentem, když daňové škrty vyprší.
Přečtěte si více na usatoday.com
Ranna ’: